Инструмент 1: Хавала (перевод долга)
Если Клиент A должен Банку AED 1 000 000, а материнская компания Клиента A соглашается уплатить от его имени, банк может принять Хавалу. После принятия Клиент A освобождается. Хавала подробно обсуждается в разделе H.3.
Инструмент 2: Рефинансирование (новая Мурабаха)
Согласно SS 59, платёжеспособный должник может запросить НОВОЕ независимое финансирование по Мурабахе. Банк приобретает актив и перепродаёт его клиенту по себестоимости плюс прибыль. Если прибыль выше исходного долга, новый долг больше — НО это допустимо, поскольку: (а) новая Мурабаха полностью независима (не привязана к старому долгу), (б) клиент приобретает реальное право собственности и может распоряжаться активом, и (в) у клиента есть один рабочий день, чтобы использовать вырученные средства для погашения старого долга. Это фактически «замещает» старый долг в новое финансирование на улучшенных условиях.
Инструмент 3: Благотворительность и уступка
Кредитор может ДОБРОВОЛЬНО простить часть долга как акт благотворительности (Садака) или милосердия (Ихсан). Это не право должника, а дискреционная милость. Многие исламские банки имеют политики «прощения долга» для трудных случаев, особенно в отношении вдов, сирот или пострадавших от стихийных бедствий.
Инструмент 4: Перенос сроков без увеличения цены
Если клиент по Мурабахе запрашивает более длительный срок погашения (продление срока), банк может ПЕРЕСМОТРЕТЬ условия без увеличения общей цены. Например: исходный договор: AED 100 000 себестоимость + 15 % прибыль = AED 115 000, срок 12 месяцев. Клиент запрашивает 24 месяца. Банк может пересмотреть: AED 100 000 себестоимость + 10 % прибыль = AED 110 000, срок 24 месяца. Цена НИЖЕ, но срок расчёта продлён. Это допустимо как коммерческое решение.
Ключевые ограничения на реструктуризацию
(1) Нельзя увеличивать цену при продлении срока (нарушает SS 8 — стандарты Мурабахи); (2) нельзя оговаривать, что реструктуризация является условием исходного долга; (3) нельзя рефинансировать несостоятельного должника на льготных условиях (применяются правила SS 43 о несостоятельности); (4) нельзя использовать реструктуризацию как приём для процентов (Хиля для Рибы).